【知っておきたい節税法】セミリタイアと青色申告（メリット・注意点を解説）

青色申告気になる人

青色申告制度って節税になるってきくけどいったい何のことなんだろう…

本日は節税の強い味方、青色申告について解説します。

この記事でわかること

タップできる目次

確定申告とは1年間の所得を申告すること

そもそも青色申告とは確定申告の方法の１つです。

確定申告とは…
1年間（1月1日から12月31日）に生じた全ての所得の金額と、それに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金や予定納税で納めた税金などとの過不足を精算する手続きのこと。

やらなければならない人：
所得を得ている人のうち、年末調整を行っていない人は基本的に全員行わなければなりません。
やったほうが良い人：
年末調整を受けている人でも確定申告でしか受けられない控除（寄付金控除、医療費控除、雑損控除）がある方は確定申告を行うと税金が返ってくる場合があります。

確定申告には2種類あります。いわゆる「青色申告」と「白色申告」です。

青色申告とは…
不動産所得、事業所得、山林所得のいずれかがある人で、納税地の所轄税務署長に「所得税の青色申告承認申請書」を提出し、承認を受けた人だけができる申告。
白色申告とは…
青色申告以外の人が行う申告。

もっての☆ほかお

サラリーマンで給与所得がメインの方でも、不動産、事業、山林いずれかの所得があれば、青色確定申告の承認申請を出すことが可能です。

青色申告で定められている一定水準の記帳をし、その記帳に基づいて正しい申告をする人については、所得金額の計算などについて有利な特典を受けることができます。

この項では、青色申告を行うことのメリットと注意点をご紹介させていただきます。

青色確定申告特別控除（最大65万円）

最も大きなメリットは最大65万円の特別控除です。所得税、住民税だけでなく、国民健康保険の計算にも反映されます。

尚、控除額には、10万円、55万円、65万円控除の種類があります。最大額の65万円は「複式簿記」で記帳し、「e-Taxによる電子申告」か「電子帳簿保存」を行う等の条件を満たせば受けることができます。

もっての☆ほかお

例えば奥さんと一緒に事業を行う場合、奥さんへのお給料額を経費として参入（＝所得額からマイナス）することができます。

専従者は配偶者控除、扶養控除対象外

青色事業専従者として給与の支払を受ける人は、控除対象配偶者や扶養親族にはなれません。
記帳方法が複雑

65万円の特別控除を受けるためには「複式簿記」という形式での記帳が必要になり、白色申告で求められる基準よりも複雑になります。
※青色申告でも10万円控除であれば複式簿記での記帳は不要です。

コラム：単式簿記と複式簿記
特別控除を受けるために必要な複式簿記はその名の通り、2種類の勘定科目を利用し記帳する方法のため、比較的複雑です。最近では簡単に記帳できアプリなども多数あります。

例：11月1日に100円の商品を売り上げ、現金を受け取った

（単式簿記）11/1　収入　現金　100円
（複式簿記）11/1　現金　100円／商品売上　100円